Quelle fiscalité pour le contrat de capitalisation ?

La fiscalité du contrat de capitalisation repose sur le principe du différé d’imposition : les plus-values et revenus ne sont imposés que lors de rachats partiels ou totaux.

• 💰 Rachats partiels : Seule la plus-value proportionnelle au retrait est imposée.

• 📆 Durée : Les contrats de plus de 8 ans bénéficient d’un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple sur les gains.

• ⚖️ Choix fiscal : L’imposition peut se faire soit selon le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 %, soit selon l’imposition sur le revenu après abattement.

Exemple concret :
Alexandre a un contrat de capitalisation de 100 000 € investi depuis 9 ans. Son capital est passé à 140 000 €. Il effectue un retrait de 10 000 €, dont 4 000 € de plus-value. Avec l’abattement de 4 600 €, il ne paiera aucun impôt sur ce retrait, uniquement les prélèvements sociaux de 17,2 % sur la part des gains.

Astuce :
Pour optimiser la fiscalité, étalez vos rachats dans le temps afin de profiter des abattements annuels et minimiser l’imposition.