Qu’est-ce qu’un Plan Épargne Retraite (PER) et comment fonctionne-t-il ?

Le Plan Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme lancé en 2019 par la loi PACTE. Il a été conçu pour simplifier et remplacer les anciens dispositifs (PERP, Madelin, PERCO…). Son objectif est clair : permettre aux Français de préparer leur retraite grâce à une épargne progressive et fiscalement avantageuse.

Le fonctionnement repose sur un principe simple : vous versez des sommes régulièrement (ou ponctuellement) sur votre PER, qui sont ensuite investies dans des supports financiers. Ces placements peuvent être sécurisés (fonds euros) ou dynamiques (unités de compte, actions, obligations, immobilier).

👉 Pendant la phase d’épargne, les versements volontaires peuvent être déduits de votre revenu imposable, ce qui génère un avantage fiscal immédiat.
👉 À la retraite, vous récupérez votre épargne sous forme de rente viagère (revenu garanti à vie) ou de capital(versement en une ou plusieurs fois).

Exemple : Sophie, cadre de 40 ans, verse 3 000 € sur son PER. Grâce à sa tranche marginale d’imposition à 30 %, elle économise immédiatement 900 € d’impôts. Cet avantage se cumule chaque année.

Le PER est donc un outil puissant pour préparer sa retraite tout en réduisant ses impôts.