Transmission de patrimoine via une assurance-vie luxembourgeoise

L’assurance-vie luxembourgeoise est bien plus qu’un simple outil d’épargne : c’est un véritable instrument de transmission de patrimoine. Grâce à ses mécanismes spécifiques, elle permet de protéger vos proches et d’optimiser fiscalement le transfert de votre capital.

1. La clause bénéficiaire : l’élément clé de la transmission

La clause bénéficiaire est un élément central de tout contrat d’assurance-vie. Elle vous permet de désigner précisément qui recevra votre capital en cas de décès, et à quelle proportion.

• Vous pouvez nommer un ou plusieurs bénéficiaires : enfants, conjoint, partenaires de PACS, petits-enfants, ou toute autre personne de votre choix.

• La clause bénéficiaire peut être modifiée à tout moment, ce qui permet de l’adapter à l’évolution de votre situation familiale ou patrimoniale.

Pourquoi c’est important ?
Sans clause bénéficiaire claire, le capital de votre assurance-vie pourrait être intégré à votre succession, avec une fiscalité beaucoup plus lourde et des délais plus longs pour vos héritiers. Avec une clause correctement rédigée, le transfert est direct et sécurisé, en dehors des règles classiques de succession.

2. Fiscalité selon l’âge des primes

La fiscalité de l’assurance-vie au moment du décès dépend de l’âge de l’assuré au jour du versement des primes. On distingue deux cas :

a) Primes versées avant 70 ans

• Chaque bénéficiaire peut recevoir jusqu’à 152 500 € de capital sans payer d’impôt.

• Au-delà de ce seuil, la fiscalité est progressive :

  • De 152 501 € à 852 500 € → 20 %

  • Au-delà de 852 500 € → 31,25 %

Les intérêts générés par les primes sont inclus dans le calcul, ce qui permet de bénéficier de la valeur totale du capital accumulé pour optimiser la transmission.

b) Primes versées après 70 ans

• L’exonération est beaucoup plus limitée : 30 500 € pour l’ensemble des bénéficiaires, hors conjoint ou partenaire de PACS qui est toujours exonéré.

• Au-delà, les capitaux sont soumis aux droits de succession classiques, avec un taux de 5 % à 60 % selon le lien de parenté.

• Seules les primes versées sont prises en compte, les intérêts accumulés restent exonérés, ce qui reste avantageux.

3. Pourquoi choisir l’assurance-vie luxembourgeoise pour transmettre son patrimoine

• Sécurité maximale grâce au triangle de sécurité et au super-privilège.

• Clause bénéficiaire flexible permettant d’optimiser la transmission selon vos volontés.

• Fiscalité avantageuse, surtout pour les primes versées avant 70 ans.

• Accès à des supports performants (FID, FAS, FIC), qui permettent de faire fructifier le capital transmis.

Exemple concret

Mathieu, 59 ans, hérite de 300 000 € et ouvre un contrat luxembourgeois pour sécuriser et faire croître son capital. Il désigne ses 4 enfants comme bénéficiaires. Quinze ans plus tard, son capital atteint 580 000 €. Grâce à la clause bénéficiaire, chacun de ses enfants reçoit ±145 000 € sans payer de fiscalité, profitant ainsi pleinement de la sécurité et des avantages de son contrat luxembourgeois.

En résumé, l’assurance-vie luxembourgeoise combine sécurité, performance et optimisation fiscale pour transmettre votre patrimoine. La clause bénéficiaire est l’outil central de cette transmission, et la fiscalité avantageuse sur les primes versées avant 70 ans permet de protéger vos proches tout en minimisant l’impôt.